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s_family-2057307_640.png高齢化社会にあって、自分が将来認知症になって場合の財産管理や相続対策として「家族信託」が今、注目を集めつつあります。
この記事では家族信託の仕組みやメリット、さらに手続きの流れについて解説していきます。

 

家族信託の仕組みとは?

家族信託はひと言でいえば、資産を所有している人(委託者)が家族や近親者など信頼できる人(受託者)に信託契約や遺言により、その資産から利益を得る人(受益者)のために信託の目的に沿った形で資産の管理・運用を可能にする権利を与える(所有権を移転する)ことです。

家族信託の当事者となるのは、「委託者」「受託者」「受益者」の3者となります。受託者については信頼できる方なら家族以外でもなれます。

 

家族信託のメリット

家族信託には様々な利用方法があります。それぞれの方法に応じたメリットについてお伝えします。

 

財産管理の自由度の高さ

家族信託は、親戚などの信頼できる人を受託者として、委託者の財産管理や運用を任せ、受益者である子供や孫に運用益から毎月の生活費を支給するといった利用方法があります。

認知症などで判断能力が無くなってしまった場合などに備えて、その事前の対策として実際に認知症になる前から財産管理を家族に任せるということが可能になります。

これが家族信託と比較されることの多い成年後見制度の場合になると、実際に本人が認知症になってからでないと後見人は財産管理をおこなうことができません。

 

財産承継機能

さらに家族信託の「財産承継機能」を利用して、財産の承継先を決める際に1代目を飛ばして2代目や3代目に設定することができます。

この方法ですと、将来の事業承継を見越して、創業社長が3代目の社長を信託によって生前から定めておくことができます。

2代目や3代目などの後継者を指定しておくことは生前贈与や遺言の場合は不可能ですので、家族信託のメリットといえるでしょう。

 

倒産隔離機能

この他にも家族信託は事業者が倒産した場合や、個人が自己破産した場合の生活保障に備えるために利用することもできます。

家族信託には信託の対象となった財産が債権者によって差し押さえされ、競売にかけられるのを免れさせる「倒産隔離機能」があります。

ただし、最初から債権回収を免れるために家族信託とすることは認められず、財産隠しと判断されれば公正人から公正証書の作成を拒否される場合もありますので注意しましょう。

 

家族信託の手続きや流れ

家族信託の方式には主に委託者と受託者間の契約である「信託契約」と「遺言による信託」があります。

このうち、より一般的な信託契約の場合の手続きについてその流れを簡単にご説明します。
尚、遺言による家族信託の手続きは通常の遺言と同じ流れになります。

 

家族信託の目的決定

まず家族信託の手続きとしては、家族信託の目的を決定することから始まります。

例えば、父親が認知症の疑いがあるのでこの先も困らないように息子を受託者として、父親の投資用マンションを管理してもらい、賃貸収入を父親の生活費の一部にするといった具合に目的を設定します。
目的が決まったら、次に家族信託の具体的な内容を決めていきます。

 

家族信託の内容を踏まえた信託契約書作成と公正証書

家族信託の内容とは、当事者や目的、対象となる財産以外にも信託期間や残余財産が信託終了後にだれに帰属するのかといった項目が含まれます。

そしてその内容を「信託契約書」という書面に落とし込み、公正証書にします。

信託契約書を公正証書にすることはあくまで任意となっており、必ずしもそのようにしなければならないというわけではありません。
しかし、公証人に本人の意思確認をしてもらうことで当事者間の争いを未然に防ぎ、紛失しても再発行が容易であること、さらに金融機関での信託口座が開設しやすくなるなどの点から公正証書にしておくことをお勧めします。

 

不動産の名義変更と信託専用口座への資金移動

次に信託財産に不動産がある場合には受託者へ名義変更のための登記申請をしておきます。
また、現預金が信託財産の場合には信託専用口座を開設し、資金を移動させます。専用口座を開設するのは、受益者が自分自身の財産と分別して管理しやすくするためです。

 

まとめ

家族信託の仕組みや手続きの流れといった家族信託の基本についてご紹介しました。
もっと詳しく知りたい方や活用方法について検討中の方は杉並区にある当サポートセンターまでお問い合わせください。

無料のご相談も随時お受けしておりますので、ご予約の上でJR西荻窪駅から徒歩1分と好アクセスな当センターまでお越しください。
直接ご面談の上、個々のご事情に合わせた最適なソリューションをご一緒に考えてまいります。

 

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